Voraussichtliche Ergebnisentwicklung
Die anhaltende Covid-19-Pandemie stellt Deutschland und die Welt weiterhin vor große Herausforderungen. In allen Lebensbereichen hat die Eindämmung des Covid-19-Virus höchste Priorität. Auch der Profifußball muss seinen Beitrag zur Überwindung der Covid-19-Pandemie leisten. Daher ist auch die Borussia Dortmund GmbH & Co. KGaA weiterhin stark betroffen. Aufgrund dessen ist davon auszugehen, dass die Ergebnisentwicklung des Geschäftsjahres 2021/2022 erneut beeinträchtigt wird.
Für die neue Spielzeit wird der Spielbetrieb in der Hinrunde unter eingeschränkter Stadionkapazität und in der Rückrunde mit Vollauslastung geplant. Durch die Maßnahmen zur Eindämmung der Pandemie wird zunächst nur ein limitiertes Ticketkontingent zur Verfügung stehen, sodass die Erlösfelder des Spielbetriebs und des Public Catering weiterhin stark belastet werden.
Borussia Dortmund geht trotz der wirtschaftlichen Unklarheiten und einem eher verhaltenen Transfermarkt davon aus, dass vereinzelt sehr lukrative Transfergeschäfte abgeschlossen werden können, sodass das Ergebnis aus Transfertätigkeit einen nicht unwesentlichen Ergebnisbeitrag leisten wird.
Sportliche Erfolge und die damit einhergehenden möglichen Ergebnisbeiträge werden im Rahmen der Prognose traditionell eher defensiv berücksichtigt.
Im Kontext der hohen Planungsunsicherheit in sämtlichen Erlösbereichen geht die Geschäftsführung derzeit für das kommende Geschäftsjahr 2021/2022 von einem Jahresfehlbetrag im Umfang von TEUR 12.000 bis TEUR 17.000 aus.
Das Ergebnis der Geschäftstätigkeit (EBIT) wird in diesem Planungsszenario um das Finanz- und Steuerergebnis in Höhe von voraussichtlich rund TEUR 2.000 unter dem prognostizierten Jahresfehlbetrag liegen. Das operative Ergebnis (EBITDA) würde aufgrund laufender Abschreibungen um rund TEUR 107.000 über dem Ergebnis der Geschäftstätigkeit (EBIT) liegen und sich voraussichtlich auf TEUR 88.000 bis TEUR 93.000 belaufen.
Voraussichtliche Entwicklung der Umsätze und der Bruttokonzerngesamtleistung
Im abgelaufenen Geschäftsjahr erzielte Borussia Dortmund Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 334.171 und eine Bruttokonzerngesamtleistung in Höhe von TEUR 358.577. Im kommenden Berichtszeitraum wird eine Steigerung auf rund TEUR 374.000 – bezogen auf die Umsätze – erwartet, die im Wesentlichen auf steigende Umsätze aus Werbung, Spielbetrieb und Conference, Catering, Sonstige zurückzuführen sein wird. Für die Bruttokonzerngesamtleistung prognostiziert Borussia Dortmund aufgrund voraussichtlich steigender Transferentgelte einen Wert von rund TEUR 484.000. Die Covid-19-Pandemie wird sich nach wie vor jedoch auf nahezu alle Umsatzbereiche der Borussia Dortmund GmbH & Co. KGaA und ihrer Tochtergesellschaften auswirken.
Voraussichtliche Entwicklung wesentlicher operativer Aufwendungen
Das Kostenmanagement hat weiterhin höchste Priorität für Borussia Dortmund. Kosteneffizient zu agieren, liefert einen wesentlichen Ergebnisbeitrag. Daher arbeitet Borussia Dortmund stetig an einer weiteren Optimierung.
Die Personalaufwendungen machen rund die Hälfte der anfallenden operativen Aufwendungen aus. Dabei sind Teile dieser Personalaufwendungen von den sportlichen Erfolgen der Lizenzmannschaft abhängig und werden leistungsbezogen gewährt, sodass diese Ausgaben immer auch mit erlösgenerierenden sportlichen Erfolgen einhergehen.
Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen hängen zum Teil ebenfalls von der Anzahl der Spiele und der sportlichen Erfolge ab. Trotz Kostenoptimierung können also operative Aufwendungen, die mit einer wesentlichen Erlössteigerung und einem entsprechenden Ergebnisbeitrag korrespondieren, ansteigen.