(24) Ertragsteuern und Latente Steuern

Borussia Dortmund weist in diesem Geschäftsjahr aufgrund einer Gewerbesteuererstattung einen Steuerertrag in Höhe von TEUR 342 aus (Vorjahr TEUR 2.630).

Die in der Konzernbilanz ausgewiesenen aktiven und passiven latenten Steuern sind den Bilanzposten und Sachverhalten wie folgt zuzuordnen:

in TEUR

 

Stand netto zum 30.06.2020

 

Erfasst im Gewinn oder Verlust

 

Stand netto zum 30.06.2021

 

Latente Steuer­ansprüche

 

Latente Steuer­schulden

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Immaterielle Vermögenswerte

 

5.477

 

-1.653

 

3.824

 

3.824

 

0

Sachanlagevermögen

 

-6.166

 

-1.026

 

-7.192

 

0

 

-7.192

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögenwerte

 

275

 

-81

 

194

 

194

 

0

Verbindlichkeiten aus LuL

 

-16.686

 

1.489

 

-15.197

 

0

 

-15.197

Steuerliche Verlustvorträge

 

17.100

 

1.271

 

18.371

 

18.371

 

0

Summe

 

0

 

0

 

0

 

22.389

 

-22.389

in TEUR

 

Stand netto zum 30.06.2019

 

Erfasst im Gewinn oder Verlust

 

Stand netto zum 30.06.2020

 

Latente Steuer­ansprüche

 

Latente Steuer­schulden

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Immaterielle Vermögenswerte

 

11

 

5.466

 

5.477

 

5.477

 

0

Sachanlagevermögen

 

-5.085

 

-1.081

 

-6.166

 

61

 

-6.227

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögenwerte

 

235

 

40

 

275

 

275

 

0

Verbindlichkeiten aus LuL

 

-9.716

 

-6.970

 

-16.686

 

639

 

-17.325

Steuerliche Verlustvorträge

 

11.876

 

5.224

 

17.100

 

17.100

 

0

Summe

 

-2.679

 

2.679

 

0

 

23.552

 

-23.552

Die Ertragsteuern lassen sich wie folgt aufteilen:

in TEUR

 

2020/2021

 

2019/2020

 

 

 

 

 

Ertragsteuern

 

 

 

 

Periode

 

-60

 

-40

Vorperiode

 

402

 

-9

 

 

 

 

 

Latenter Steuerertrag oder -aufwand aus

 

 

 

 

der Entstehung oder Auflösung temporärer Differenzen

 

-1.271

 

-2.545

noch nicht genutzten Verlustvorträgen

 

1.271

 

5.224

 

 

342

 

2.630

Im Konzern bestehen zum Bilanzstichtag körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 118.937 (Vorjahr TEUR 44.270) und gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 100.069 (Vorjahr TEUR 29.492), auf die keine aktiven Latenten Steuern erfasst wurden. Die Verlustvorträge sind zeitlich unbegrenzt.

Die erwarteten Ertragsteuern, die sich bei Anwendung des gewichteten durchschnittlichen Steuersatzes von 32,81 Prozent (Vorjahr 32,81 Prozent) theoretisch ergeben würden, lassen sich wie folgt zu den tatsächlichen Ertragsteuern der Konzerngesamtergebnisrechnung überleiten:

in TEUR

 

2020/2021

 

2019/2020

 

 

 

 

 

Konzernergebnis vor Ertragsteuern

 

-73.152

 

-46.583

Theoretische Steuerquote in %

 

32,81

 

32,81

 

 

 

 

 

Erwarteter Ertrag aus Ertragsteuern

 

24.001

 

15.284

 

 

 

 

 

Effekte aus steuerlichen Hinzurechnungen und Kürzungen

 

988

 

1.240

Veränderung der Nutzbarkeit steuerlicher Verlustvorträge

 

-24.989

 

-16.564

Veränderung Latenter Steuern

 

0

 

2.679

Steuern aus Vorjahren

 

402

 

-9

Sonstige Steuereffekte

 

-60

 

0

Steuerertrag gemäß Konzerngesamtergebnisrechnung

 

342

 

2.630

Tatsächliche Steuerquote in %

 

-0,47

 

-5,64

UCL Achtelfinale / 17.02.2021

Sevilla FC - BVB 2:3

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