Sämtliche tatsächliche Steuerschulden in Höhe von TEUR 40 (Vorjahr TEUR 811) sind kurzfristig.
Die in der Konzernbilanz ausgewiesenen aktiven und passiven Latenten Steuern sind den Bilanzposten und Sachverhalten wie folgt zuzuordnen:
in TEUR |
|
Stand netto zum 30.06.2019 |
|
Erfasst im Gewinn oder Verlust |
|
Erfasst im Sonstigen Ergebnis |
|
Stand netto zum 30.06.2020 |
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Latente Steueransprüche |
|
Latente Steuerschulden |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immaterielle Vermögenswerte |
|
11 |
|
5.466 |
|
0 |
|
5.477 |
|
5.477 |
|
0 |
Sachanlagevermögen |
|
-5.085 |
|
-1.081 |
|
0 |
|
-6.166 |
|
61 |
|
-6.227 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögenwerte |
|
235 |
|
40 |
|
0 |
|
275 |
|
275 |
|
0 |
Verbindlichkeiten aus LuL |
|
-9.716 |
|
-6.970 |
|
0 |
|
-16.686 |
|
639 |
|
-17.325 |
Steuerliche Verlustvorträge |
|
11.876 |
|
5.224 |
|
0 |
|
17.100 |
|
17.100 |
|
0 |
Summe |
|
-2.679 |
|
2.679 |
|
0 |
|
0 |
|
23.552 |
|
-23.552 |
in TEUR |
|
Stand netto zum 30.06.2018 * |
|
Erfasst im Gewinn oder Verlust |
|
Erfasst im Sonstigen Ergebnis |
|
Stand netto zum 30.06.2019 |
|
Latente Steueransprüche |
|
Latente Steuerschulden |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Immaterielle Vermögenswerte |
|
6.792 |
|
-6.781 |
|
0 |
|
11 |
|
11 |
|
0 |
||||
Sachanlagevermögen |
|
-4.198 |
|
-887 |
|
0 |
|
-5.085 |
|
116 |
|
-5.201 |
||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögenwerte |
|
0 |
|
-28 |
|
263 |
|
235 |
|
235 |
|
0 |
||||
Verbindlichkeiten aus LuL |
|
-11.106 |
|
1.390 |
|
0 |
|
-9.716 |
|
738 |
|
-10.454 |
||||
Steuerliche Verlustvorträge |
|
8.512 |
|
3.364 |
|
0 |
|
11.876 |
|
11.876 |
|
0 |
||||
Summe |
|
0 |
|
-2.942 |
|
263 |
|
-2.679 |
|
12.976 |
|
-15.655 |
||||
|
||||||||||||||||
Die im Vorjahr im Sonstigen Ergebnis erfassten Latenten Steuern resultieren jeweils aus der Absicherung von Zahlungsströmen.
Die Ertragsteuern lassen sich wie folgt aufteilen:
in TEUR |
|
2019/2020 |
|
2018/2019 |
|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
Ertragsteuern |
|
|
|
|
Periode |
|
-40 |
|
-1.742 |
Vorperiode |
|
-9 |
|
266 |
|
|
|
|
|
Latenter Steuerertrag oder -aufwand aus |
|
|
|
|
der Entstehung oder Auflösung temporärer Differenzen |
|
-2.545 |
|
-6.306 |
noch nicht genutzten Verlustvorträgen |
|
5.224 |
|
3.364 |
|
|
2.630 |
|
-4.418 |
Im Konzern bestehen zum Bilanzstichtag körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 44.270 (Vorjahr TEUR 0) und gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 29.492 (Vorjahr TEUR 0), auf die keine aktive Latente Steuern erfasst wurden. Die Verlustvorträge sind zeitlich unbegrenzt.
Die erwarteten Ertragsteuern, die sich bei Anwendung des gewichteten durchschnittlichen Steuersatzes von 32,81 Prozent (Vorjahr 32,81 Prozent) theoretisch ergeben würden, lassen sich wie folgt zu den tatsächlichen Ertragsteuern der Konzerngesamtergebnisrechnung überleiten:
in TEUR |
|
2019/2020 |
|
2018/2019 |
|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
Konzernergebnis vor Ertragsteuern |
|
-46.583 |
|
21.809 |
Theoretische Steuerquote in % |
|
32,81 |
|
32,81 |
|
|
|
|
|
Erwarteter Ertragsteueraufwand /Ertrag |
|
15.284 |
|
-7.156 |
|
|
|
|
|
Effekte aus steuerlichen Hinzurechnungen und Kürzungen |
|
1.240 |
|
2.486 |
Effekt durch steuerliche Ergänzungsbilanzen |
|
0 |
|
0 |
Verluste des Geschäftsjahres, auf welche keine Latenten Steuern gebildet wurden |
|
0 |
|
0 |
Veränderung der Nutzbarkeit steuerlicher Verlustvorträge |
|
-16.564 |
|
2.928 |
Veränderung Latenter Steuern |
|
2.679 |
|
-2.942 |
Steuern aus Vorjahren |
|
-9 |
|
266 |
Steuereffekte aus Equity-Bilanzierung |
|
0 |
|
0 |
Steueraufwand / Ertrag gemäß Konzerngesamtergebnisrechnung |
|
2.630 |
|
-4.418 |
Tatsächliche Steuerquote in % |
|
-5,64 |
|
20,26 |