Sämtliche tatsächliche Steuerschulden in Höhe von TEUR 811 (Vorjahr TEUR 1.962) sind kurzfristig.
Die in der Konzernbilanz ausgewiesenen aktiven und passiven latenten Steuern sind den Bilanzposten und Sachverhalten wie folgt zuzuordnen:
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Stand netto zum 30.06.2018 * |
Erfasst im Gewinn oder Verlust |
Erfasst im Sonstigen Ergebnis |
Direkt im Eigenkapital erfasst |
Stand netto zum 30.06.2019 |
Latente Steueransprüche |
Latente Steuerschulden |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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|||||||||
Immaterielle Vermögenswerte |
6.792 |
-6.781 |
0 |
0 |
11 |
11 |
0 |
|||||||||
Sachanlagevermögen |
-4.198 |
-887 |
0 |
0 |
-5.085 |
116 |
-5.201 |
|||||||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögenwerte |
0 |
-28 |
263 |
0 |
235 |
235 |
0 |
|||||||||
Verbindlichkeiten aus LuL |
-11.106 |
1.390 |
0 |
0 |
-9.716 |
738 |
-10.454 |
|||||||||
Steuerliche Verlustvorträge |
8.512 |
3.364 |
0 |
0 |
11.876 |
11.876 |
0 |
|||||||||
Summe |
0 |
-2.942 |
263 |
0 |
-2.679 |
12.976 |
-15.655 |
|||||||||
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Stand netto zum 01.07.2017 * |
Erfasst im Gewinn oder Verlust |
Erfasst im Sonstigen Ergebnis |
Direkt im Eigenkapital erfasst |
Stand netto zum 30.06.2018 * |
Latente Steueransprüche |
Latente Steuerschulden |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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||||||||||||||||
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|
|
|
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|||||||||
Immaterielle Vermögenswerte |
-1.698 |
8.490 |
0 |
0 |
6.792 |
6.792 |
0 |
|||||||||
Sachanlagevermögen |
-3.148 |
-1.050 |
0 |
0 |
-4.198 |
91 |
-4.289 |
|||||||||
Derivate |
522 |
0 |
-522 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögenwerte |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||
Verbindlichkeiten aus LuL |
0 |
-11.106 |
0 |
0 |
-11.106 |
0 |
-11.106 |
|||||||||
Steuerliche Verlustvorträge |
4.324 |
4.188 |
0 |
0 |
8.512 |
8.512 |
0 |
|||||||||
Summe |
0 |
522 |
-522 |
0 |
0 |
15.395 |
-15.395 |
|||||||||
Die im Sonstigen Ergebnis erfassten latenten Steuern resultieren jeweils aus der Absicherung von Zahlungsströmen.
Der Ertragsteueraufwand lässt sich wie folgt aufteilen:
in TEUR |
2018/2019 |
2017/2018 * |
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|---|---|---|---|---|---|---|
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||||||
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||||
Ertragsteuern |
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||||
Periode |
-1.742 |
-2.391 |
||||
Vorperiode |
266 |
581 |
||||
|
|
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||||
Latenter Steuerertrag oder -aufwand aus |
|
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||||
der Entstehung oder Auflösung temporärer Differenzen |
-6.306 |
-5.324 |
||||
noch nicht genutzen Verlustvorträgen |
3.364 |
4.188 |
||||
|
-4.418 |
-2.946 |
||||
Im Konzern bestehen zum Bilanzstichtag körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 20.737) und gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 15.227), auf die keine aktiven latenten Steuern erfasst wurden. Die Verlustvorträge sind zeitlich unbegrenzt.
Die erwarteten Ertragsteuern, die sich bei Anwendung des gewichteten durchschnittlichen Steuersatzes von 32,81 Prozent (Vorjahr 32,81 Prozent) theoretisch ergeben würden, lassen sich wie folgt zu den tatsächlichen Ertragsteuern der Konzerngesamtergebnisrechnung überleiten:
in TEUR |
2018/2019 |
2017/2018 * |
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|---|---|---|---|---|---|---|
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||||
Konzernergebnis vor Ertragsteuern |
21.809 |
34.651 |
||||
Theoretische Steuerquote in % |
32,81 |
32,81 |
||||
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||||
Erwarteter Ertragsteueraufwand |
-7.156 |
-11.369 |
||||
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||||
Auswirkungen aus Steuersatzänderungen |
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||||
Effekte aus steuerlichen Hinzurechnungen und Kürzungen |
2.486 |
1.295 |
||||
Effekt durch steuerliche Ergänzungsbilanzen |
0 |
0 |
||||
Verluste des Geschäftsjahres, auf welche keine latenten Steuern gebildet wurden |
0 |
0 |
||||
Veränderung der Nutzbarkeit steuerlicher Verlustvorträge |
2.928 |
5.596 |
||||
Veränderung latenter Steuern |
-2.942 |
951 |
||||
Steuern aus Vorjahren |
266 |
581 |
||||
Steuereffekte aus Equity-Bilanzierung |
0 |
0 |
||||
Steueraufwand gemäß Konzerngesamtergebnisrechnung |
-4.418 |
-2.946 |
||||
Tatsächliche Steuerquote in % |
20,26 |
8,50 |
||||