Voraussichtliche Entwicklung wesentlicher operativer Aufwendungen

Personalaufwand

Die Personalaufwendungen umfassen rund die Hälfte der anfallenden operativen Aufwendungen. Dabei sind Teile dieser Personalaufwendungen von den sportlichen Erfolgen der Lizenzmannschaft abhängig und werden leistungsbezogen gewährt, sodass diese Ausgaben immer auch mit erlösgenerierenden sportlichen Erfolgen einhergehen.

Maßnahmen zur Variabilisierung der Personalkosten im Lizenzbereich im Hinblick auf das sportliche Abschneiden, vor allem in den UEFA-Wettbewerben bzw. der Qualifikation dafür, und hinsichtlich der damit verbundenen Ergebnis- und Liquiditätsauswirkungen, wurden bereits umgesetzt und betreffen mittlerweile nahezu alle Gehaltsbestandteile. Diese beinhalten nun zum Teil auch differenzierte Reduktionsstufen in Abhängigkeit vom entsprechenden UEFA-Wettbewerb. Diese Entwicklung wird kontinuierlich vorangetrieben.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Das Kostenmanagement bleibt für Borussia Dortmund ein zentrales Element zur Sicherung der wirtschaftlichen Stabilität und Wettbewerbsfähigkeit.

Der Zentraleinkauf hat in der Saison 2025/2026 seine Schlüsselrolle weiter ausgebaut: Durch die konsequente Weiterentwicklung der Lieferantenbasis, den Abschluss mehrjähriger Rahmenverträge sowie die Bündelung von Bedarfen über Konzerngesellschaften hinweg wurden Einsparpotenziale systematisch identifiziert und realisiert.

Ein wesentlicher Fortschritt der vergangenen Saison ist die stärkere Verankerung strukturierter Beschaffungsprozesse im gesamten Konzern. Eine überarbeitete Einkaufsstrategie schafft verbindliche Standards für Transparenz, Wirtschaftlichkeit und Compliance. Die Digitalisierung des Bestellprozesses über eine spezialisierte Plattform erhöht die Nachvollziehbarkeit aller Beschaffungsvorgänge und reduziert potenzielle Einkaufsumgehungen strukturell.

Darüber hinaus wurde das ESG-Lieferantenrisikomanagement operativ vorbereitet. Lieferanten mit einem jährlichen Einkaufsvolumen ab TEUR 250 Jahresumsatz sollen systematisch auf menschenrechtliche und ökologische Risiken geprüft werden. Nachhaltigkeit ist damit kein Zusatzthema mehr, sondern wird integraler Bestandteil strategischer Beschaffungsentscheidungen.

Wie im Vorjahr gilt: Operative Aufwendungen, die mit einer signifikanten Erlössteigerung und einem entsprechenden Ergebnisbeitrag einhergehen, können trotz aller Optimierungsmaßnahmen ansteigen. Die Anzahl der Spiele und sportlicher Erfolg bleiben wesentliche Einflussfaktoren auf die Kostenbasis. Diese Kosten sind notwendig, um die sportlichen und wirtschaftlichen Ziele zu erreichen.

Borussia Dortmund wird auch in Zukunft konsequent daran arbeiten, Prozesse und Strukturen weiterzuentwickeln – mit dem Ziel, Kosten zu senken und die Kostenkontrolle zu stärken, Abhängigkeiten zu reduzieren und die Basis für nachhaltigen Erfolg zu sichern.