Die Steuern vom Einkommen und Ertrag weisen im Geschäftsjahr 2021/2022 einen Steueraufwand in Höhe von TEUR 1.691 aus (Vorjahr Steuerertrag TEUR 342).
Die in der Konzernbilanz ausgewiesenen aktiven und passiven latenten Steuern sind den Bilanzposten und Sachverhalten wie folgt zuzuordnen:
in TEUR |
|
Stand netto zum 30.06.2021 |
|
Erfasst im Gewinn oder Verlust |
|
Stand netto zum 30.06.2022 |
|
Latente Steueransprüche |
|
Latente Steuerschulden |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immaterielle Vermögenswerte |
|
3.824 |
|
-8.084 |
|
-4.260 |
|
0 |
|
-4.260 |
Sachanlagevermögen |
|
-7.192 |
|
-1.031 |
|
-8.223 |
|
0 |
|
-8.223 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögenwerte |
|
194 |
|
1.174 |
|
1.368 |
|
1.368 |
|
0 |
Verbindlichkeiten aus LuL |
|
-15.197 |
|
15.385 |
|
188 |
|
188 |
|
0 |
Steuerliche Verlustvorträge |
|
18.371 |
|
-7.444 |
|
10.927 |
|
10.927 |
|
0 |
Summe |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
12.483 |
|
-12.483 |
in TEUR |
|
Stand netto zum 30.06.2020 |
|
Erfasst im Gewinn oder Verlust |
|
Stand netto zum 30.06.2021 |
|
Latente Steueransprüche |
|
Latente Steuerschulden |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immaterielle Vermögenswerte |
|
5.477 |
|
-1.653 |
|
3.824 |
|
3.824 |
|
0 |
Sachanlagevermögen |
|
-6.166 |
|
-1.026 |
|
-7.192 |
|
0 |
|
-7.192 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögenwerte |
|
275 |
|
-81 |
|
194 |
|
194 |
|
0 |
Verbindlichkeiten aus LuL |
|
-16.686 |
|
1.489 |
|
-15.197 |
|
0 |
|
-15.197 |
Steuerliche Verlustvorträge |
|
17.100 |
|
1.271 |
|
18.371 |
|
18.371 |
|
0 |
Summe |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
22.389 |
|
-22.389 |
Die Ertragsteuern lassen sich wie folgt aufteilen:
in TEUR |
|
2021/2022 |
|
2020/2021 |
|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
Ertragsteuern |
|
|
|
|
Periode |
|
-1.815 |
|
-60 |
Vorperiode |
|
124 |
|
402 |
|
|
|
|
|
Latenter Steuerertrag oder -aufwand aus |
|
|
|
|
der Entstehung oder Auflösung temporärer Differenzen |
|
7.444 |
|
-1.271 |
noch nicht genutzten Verlustvorträgen |
|
-7.444 |
|
1.271 |
|
|
-1.691 |
|
342 |
Im Konzern bestehen zum Bilanzstichtag körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 155.160 (Vorjahr TEUR 118.937) und gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 126.706 (Vorjahr TEUR 100.069), auf die keine aktiven Latenten Steuern erfasst wurden. Die Verlustvorträge sind zeitlich unbegrenzt.
Die erwarteten Ertragsteuern, die sich bei Anwendung des gewichteten durchschnittlichen Steuersatzes von 32,81 Prozent (Vorjahr 32,81 Prozent) theoretisch ergeben würden, lassen sich wie folgt zu den tatsächlichen Ertragsteuern der Konzerngesamtergebnisrechnung überleiten:
in TEUR |
|
2021/2022 |
|
2020/2021 |
|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
Konzernergebnis vor Ertragsteuern |
|
-33.368 |
|
-73.152 |
Theoretische Steuerquote in % |
|
32,81 |
|
32,81 |
|
|
|
|
|
Erwarteter Ertrag aus Ertragsteuern |
|
10.948 |
|
24.001 |
|
|
|
|
|
Effekte aus steuerlichen Hinzurechnungen und Kürzungen |
|
-2.025 |
|
988 |
Veränderung der Nutzbarkeit steuerlicher Verlustvorträge |
|
-8.923 |
|
-24.989 |
Steuern aus Vorjahren |
|
124 |
|
402 |
Sonstige Steuereffekte |
|
-1.815 |
|
-60 |
Steueraufwand/-ertrag gemäß Konzerngesamtergebnisrechnung |
|
-1.691 |
|
342 |
Tatsächliche Steuerquote in % |
|
5,07 |
|
-0,47 |