Materialaufwand
Der Materialaufwand steigerte sich insgesamt um TEUR 3.052 auf TEUR 22.641.
Neben dem Materialeinsatz der BVB Event & Catering GmbH ist darin auch der Wareneinsatz der BVB Merchandising GmbH enthalten. Die Steigerung begründet sich vornehmlich durch den höheren Materialaufwand der BVB Event & Catering GmbH im Catering korrespondierend zu den gestiegenen Cateringerlösen aufgrund weniger restriktiver Zuschauerbeschränkungen. Leicht gesunkene Merchandisingerlöse führten auch zu leicht geringeren Materialaufwendungen in der BVB Merchandising GmbH.
Personalaufwand
Im Geschäftsjahr 2021/2022 lag der Personalaufwand bei TEUR 231.218, im Vorjahr standen TEUR 215.650 zu Buche.
Der Personalaufwand für den Lizenzbereich nahm im Vergleich zum Vorjahr um 3,48 Prozent zu und betrug im Geschäftsjahr 2021/2022 TEUR 181.021 (Vorjahr TEUR 174.927). Das Grundgehalt verzeichnete einen Anstieg um TEUR 10.179 auf TEUR 120.666. Im Geschäftsjahr 2021/2022 wurden in der Lizenzabteilung Prämien für sportliche Erfolge in Höhe von TEUR 22.222 (Vorjahr TEUR 28.742) gezahlt, bedingt durch das erfolgreiche Abschneiden in der Bundesliga mit Platz zwei und 69 Punkten sowie die damit verbundene direkte Qualifikation für die Gruppenphase der UEFA Champions League der Saison 2022/2023.
Der Personalaufwand für Handel und Verwaltung lag im Berichtszeitraum mit TEUR 34.941 um TEUR 5.616 über dem Vorjahreswert.
Der Personalaufwand im Amateur- und Jugendfußball belief sich im aktuellen Berichtsjahr 2021/2022 auf TEUR 15.256 (Vorjahr TEUR 11.398). Der Anstieg begründet sich mit weiteren Verpflichtungen für die Nachwuchsmannschaften und dem Aufstieg der 2. Mannschaft in die 3. Liga.
Abschreibungen
Die Abschreibungen verringerten sich im Berichtszeitraum um TEUR 1.101 auf TEUR 109.942.
Die Immateriellen Vermögenswerte, die im Wesentlichen die Spielerwerte von Borussia Dortmund umfassen, wurden im Zeitraum vom 01. Juli 2021 bis 30. Juni 2022 mit TEUR 96.586 (Vorjahr TEUR 97.440) abgeschrieben. Darin enthalten sind außerplanmäßige Abschreibungen auf beizulegende Zeitwerte in Höhe von TEUR 9.090 (Vorjahr TEUR 4.810).
Die Abschreibungen des Sachanlagevermögens sanken von TEUR 13.603 auf TEUR 13.356.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen beliefen sich im Berichtszeitraum auf TEUR 102.431 gegenüber TEUR 85.760 im Vorjahr, dies entspricht einer Steigerung von TEUR 16.671.
Der Spielbetriebsaufwand erhöhte sich um TEUR 3.388 auf TEUR 40.344 (Vorjahr TEUR 36.956). Grund hierfür sind im Wesentlichen höhere Catering- und spieltagsbezogene Aufwendungen, da im Vergleich zum Vorjahr, in dem lediglich drei Heimspiele mit stark eingeschränkter Stadionauslastung ausgetragen werden konnten, in dieser Spielzeit durchschnittlich rund 38.000 Zuschauer die Heimspiele besuchten konnten.
Die Aufwendungen im Bereich Werbung erhöhten sich um TEUR 1.701 auf TEUR 12.409. Diese beinhalten zu leistende Agenturprovisionen an den Vermarkter SPORTFIVE Germany GmbH; der Anstieg steht in direktem Zusammenhang zu den gesteigerten Werbeerlösen.
Die Aufwendungen für Transfergeschäfte beliefen sich auf TEUR 4.094 und verringerten sich leicht um TEUR 110. Sie beinhalteten im Wesentlichen Ausleih- und Ausbildungsentschädigungen.
Der Verwaltungsaufwand steigerte sich im abgelaufenen Geschäftsjahr um TEUR 4.490 und belief sich auf TEUR 27.297. Grund hierfür sind höhere Reise- und Repräsentationsaufwendungen im Zuge wieder vermehrter Reiseaktivitäten sowie höhere Versicherungsaufwendungen. Satzungsgemäß erhielt die Geschäftsführungs-GmbH von der Borussia Dortmund GmbH Co. KGaA über die Kosten- und Ergebnisumlage für ihre Geschäftstätigkeit im abgelaufenen Geschäftsjahr eine Vergütung von TEUR 5.981 (Vorjahr TEUR 3.818), die ebenfalls in den Verwaltungsaufwendungen erfasst worden ist.
Die übrigen Aufwendungen erhöhten sich um TEUR 6.665 auf TEUR 11.264. Diese Steigerung setzt sich im Wesentlichen aus höheren Verlusten aus dem Abgang des immateriellen Anlagevermögens sowie höheren Wertberichtigungen auf Forderungen zusammen.
Finanz- und Beteiligungsergebnis
Das Finanzergebnis im Geschäftsjahr 2021/2022 betrug TEUR -4.187 (Vorjahr TEUR -1.059) und setzt sich wie folgt zusammen:
Das Beteiligungsergebnis belief sich auf TEUR 60 (Vorjahr TEUR 81).
Zinserträge wurden in Höhe von TEUR 1.137 (Vorjahr TEUR 287) ausgewiesen; hierbei handelt es sich vorwiegend um Aufzinsungen sowie Anpassungen aus der Folgebewertung gemäß IFRS 9.
Die Zinsaufwendungen beliefen sich auf TEUR 5.384 (Vorjahr TEUR 1.427) und setzen sich aus Abzinsungen im Rahmen der Forderungsbewertung gemäß IFRS 9 in Höhe von TEUR 4.381, aus Zinsaufwendungen im Rahmen der Leasingbilanzierung gemäß IFRS 16 in Höhe von TEUR 675 sowie aus Finanzierungsentgelten in Höhe von TEUR 328 zusammen.
Steuerergebnis
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag weisen im Berichtsjahr einen Steueraufwand in Höhe von TEUR 1.691 aus (Vorjahr Steuerertrag TEUR 342). Der Steuerertrag des Vorjahres setzte sich im Wesentlichen aus erhaltenen Gewerbesteuererstattungen zusammen.