Die Buchwerte der nachfolgenden Finanzinstrumente geben das maximale Kreditrisiko wieder. Zum Bilanzstichtag betrug das maximale Risiko:
in TEUR |
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30.06.2023 |
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30.06.2022 |
|---|---|---|---|---|
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Finanzielle Vermögenswerte, Forderungen und sonstige finanzielle Forderungen |
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125.563 |
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105.734 |
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente |
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4.496 |
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10.571 |
Die Entwicklung der Wertberichtigungen auf der Basis erwarteter Kreditverluste auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum 30. Juni 2023 sind der folgenden Tabelle zu entnehmen:
in TEUR |
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2022/2023 |
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2021/2022 |
|---|---|---|---|---|
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Wertberichtungen zum 01. Juli 2022 nach IFRS 9 |
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2.417 |
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1.182 |
Aufwandswirksame Zuführungen |
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2.191 |
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1.448 |
Ertragswirksame Auflösungen |
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-1.297 |
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-255 |
Erfolgsneutrale Buchungen |
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-374 |
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-116 |
Wertberichtigungen nach IFRS 9 |
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-32 |
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158 |
Wertberichtigungen zum 30. Juni 2023 nach IFRS 9 |
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2.905 |
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2.417 |
Die vorgenommenen Wertberichtigungen betrafen nahezu ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
Die Fälligkeiten der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen einschließlich der Sonstigen finanziellen Forderungen betrugen zum Bilanzstichtag:
in TEUR |
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30.06.2023 |
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30.06.2022 |
|---|---|---|---|---|
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Noch nicht fällig |
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122.607 |
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102.341 |
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Seit weniger als 30 Tagen fällig |
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1.979 |
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2.633 |
Seit 30 bis 89 Tagen fällig |
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894 |
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358 |
Seit mehr als 90 Tagen fällig |
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0 |
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44 |
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125.480 |
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105.376 |
Bei den Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten handelt es sich um Bankguthaben sowie um kurzfristige Geldanlagen in Form von Tages- und Termingeldern. Die Gelder werden von Borussia Dortmund nur bei Banken mit Investment Grade Rating hinterlegt. Die Bonität der Banken wird zudem regelmäßig auf Basis von Credit Default Swaps (CDS) überwacht.
Durch die kurze Anlagedauer und die Bonität der Banken weisen die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente ein geringes Ausfallrisiko auf. Es wurden wie im Vorjahr keine wesentlichen Wertminderungen ermittelt.
Die nachfolgende Tabelle enthält Informationen über das Ausfallrisiko und die erwarteten Kreditverluste (Expected Credit Losses), aufgeteilt in die von Borussia Dortmund festgelegten Forderungsklassen zum 30. Juni 2023:
in TEUR |
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Bruttobuchwert |
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Ausfallrate |
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Erwarteter Kreditverlust |
|---|---|---|---|---|---|---|
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Forderungen aus Transfergeschäften |
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23.470 |
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0,35 |
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82 |
Sonstige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
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18.542 |
|
0,35 |
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65 |
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42.012 |
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147 |
in TEUR |
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Bruttobuchwert |
|
Ausfallrate |
|
Erwarteter Kreditverlust |
|---|---|---|---|---|---|---|
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|
Forderungen aus Transfergeschäften |
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39.399 |
|
0,35 |
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138 |
Sonstige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
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11.140 |
|
0,35 |
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39 |
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50.539 |
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177 |