Die Steuern vom Einkommen und Ertrag weisen im Geschäftsjahr 2022/2023 einen Steueraufwand in Höhe von TEUR 1.230 aus (Vorjahr TEUR 1.691).
Die in der Konzernbilanz ausgewiesenen aktiven und passiven latenten Steuern sind den Bilanzposten und Sachverhalten wie folgt zuzuordnen:
in TEUR |
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Stand netto zum 30.06.2022* |
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Erfasst im Gewinn oder Verlust |
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Stand netto zum 30.06.2023 |
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Latente Steueransprüche |
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Latente Steuerschulden |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
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||||
Immaterielle Vermögenswerte |
|
-5.369 |
|
-16 |
|
-5.385 |
|
0 |
|
-5.385 |
||||
Sachanlagevermögen |
|
-8.223 |
|
-1.029 |
|
-9.252 |
|
0 |
|
-9.252 |
||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögenwerte |
|
1.368 |
|
505 |
|
1.873 |
|
1.873 |
|
0 |
||||
Verbindlichkeiten aus LuL |
|
3.788 |
|
-4.496 |
|
-708 |
|
0 |
|
-708 |
||||
Steuerliche Verlustvorträge |
|
8.436 |
|
5.036 |
|
13.472 |
|
13.472 |
|
0 |
||||
Summe |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
15.345 |
|
-15.345 |
||||
|
||||||||||||||
in TEUR |
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Stand netto zum 30.06.2021 |
|
Erfasst im Gewinn oder Verlust |
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Stand netto zum 30.06.2022* |
|
Latente Steueransprüche |
|
Latente Steuerschulden |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Immaterielle Vermögenswerte |
|
3.824 |
|
-9.193 |
|
-5.369 |
|
0 |
|
-5.369 |
||||
Sachanlagevermögen |
|
-7.192 |
|
-1.031 |
|
-8.223 |
|
0 |
|
-8.223 |
||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögenwerte |
|
194 |
|
1.174 |
|
1.368 |
|
1.368 |
|
0 |
||||
Verbindlichkeiten aus LuL |
|
-15.197 |
|
18.985 |
|
3.788 |
|
3.788 |
|
0 |
||||
Steuerliche Verlustvorträge |
|
18.371 |
|
-9.935 |
|
8.436 |
|
8.436 |
|
0 |
||||
Summe |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
13.592 |
|
-13.592 |
||||
|
||||||||||||||
Die Ertragsteuern lassen sich wie folgt aufteilen:
in TEUR |
|
2022/2023 |
|
2021/2022* |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
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|
||||
Ertragsteuern |
|
|
|
|
||||
Periode |
|
-1.222 |
|
-1.815 |
||||
Vorperiode |
|
-8 |
|
124 |
||||
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|
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|
||||
Latenter Steuerertrag oder -aufwand aus |
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|
||||
der Entstehung oder Auflösung temporärer Differenzen |
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-5.036 |
|
9.935 |
||||
noch nicht genutzten Verlustvorträgen |
|
5.036 |
|
-9.935 |
||||
|
|
-1.230 |
|
-1.691 |
||||
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||||||||
Im Konzern bestehen zum Bilanzstichtag körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 140.236 (Vorjahr TEUR 155.160) und gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 111.098 (Vorjahr TEUR 126.706), auf die keine aktiven Latenten Steuern erfasst wurden. Die Verlustvorträge sind zeitlich unbegrenzt.
Die erwarteten Ertragsteuern, die sich bei Anwendung des gewichteten durchschnittlichen Steuersatzes von 32,81 Prozent (Vorjahr 32,81 Prozent) theoretisch ergeben würden, lassen sich wie folgt zu den tatsächlichen Ertragsteuern der Konzerngesamtergebnisrechnung überleiten:
in TEUR |
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2022/2023 |
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2021/2022* |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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||||
Konzernergebnis vor Ertragsteuern |
|
10.780 |
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-30.197 |
||||
Theoretische Steuerquote in % |
|
32,81 |
|
32,81 |
||||
|
|
|
|
|
||||
Erwarteter Aufwand/Ertrag aus Ertragsteuern |
|
-3.537 |
|
9.908 |
||||
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|
|
|
|
||||
Effekte aus steuerlichen Hinzurechnungen und Kürzungen |
|
438 |
|
-2.025 |
||||
Veränderung der Nutzbarkeit steuerlicher Verlustvorträge |
|
3.099 |
|
-7.883 |
||||
Steuern aus Vorjahren |
|
-8 |
|
124 |
||||
Sonstige Steuereffekte |
|
-1.222 |
|
-1.815 |
||||
Steueraufwand gemäß Konzerngesamtergebnisrechnung |
|
-1.230 |
|
-1.691 |
||||
Tatsächliche Steuerquote in % |
|
11,41 |
|
5,60 |
||||
|
||||||||