Vermögens- und Finanzlage

Zum 30. Juni 2023 wies der Konzern Borussia Dortmund eine Bilanzsumme in Höhe von TEUR 511.835 aus. Diese liegt um TEUR 53.403 über dem Wert zum 30. Juni 2022 (TEUR 458.432).

Die langfristigen Vermögenswerte sind um TEUR 78.846 auf TEUR 440.726 angestiegen. Diese Veränderung stellt sich wie folgt dar:

Die immateriellen Vermögenswerte erhöhten sich zum Bilanzstichtag um TEUR 41.830 auf TEUR 169.668. Dieser Anstieg ist im Wesentlichen durch Zugänge in Höhe von TEUR 143.185 (davon TEUR 143.077 Zugänge von Spielerwerten) begründet. Dem gegenüber stehen Abgänge und Umgliederungen von langfristigen immateriellen Vermögenswerten in zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte von zusammen insgesamt TEUR 11.616 sowie Abschreibungen in Höhe von TEUR 89.739.

Das Sachanlagevermögen hat sich um TEUR 9.798 auf TEUR 182.251 erhöht. Den Zugängen in Höhe von TEUR 23.169 stehen Abgänge in Höhe von TEUR 418 sowie planmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 12.953 gegenüber. Die Zugänge beinhalten im Wesentlichen den Rückkauf wesentlicher Abschnitte des Trainingsgeländes in Dortmund-Brackel, die zuvor geleast worden sind, und Erweiterungen der Infrastruktur sowie der Betriebs- und Geschäftsausstattung rund um den SIGNAL IDUNA PARK.

Die lang- und kurzfristigen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen finanziellen Forderungen stiegen zum Bilanzstichtag um TEUR 20.104 auf TEUR 125.480 (30. Juni 2022 TEUR 105.376). Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus der Zunahme der darin enthaltenen noch nicht fälligen Transferforderungen, insbesondere durch die Abgänge der Spieler Erling Haaland und Manuel Akanji zu Manchester City.

Die Vorräte liegen mit TEUR 5.444 um TEUR 1.028 über dem Vorjahreswert von TEUR 4.416.

Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente beliefen sich auf TEUR 4.496 (30. Juni 2022 TEUR 10.571).

Die zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte verzeichneten Abgänge im Zuge getätigter Transfergeschäfte in Höhe von TEUR 20.967. Des Weiteren wurden zum Bilanzstichtag immaterielle Vermögenswerte in Höhe von TEUR 11.372 in die zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte umgegliedert sowie außerplanmäßige Wertminderungen in Höhe von TEUR 3.357 vorgenommen, die innerhalb der Abschreibungen ausgewiesen werden. Der Buchwert der zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte beläuft sich somit zum 30. Juni 2023 auf TEUR 11.014 (30. Juni 2022 TEUR 23.966).

Die lang- und kurzfristigen aktiven Rechnungsabgrenzungsposten blieben mit TEUR 13.002 im Vergleich zum 30. Juni 2022 (TEUR 13.072) nahezu konstant.

Der Konzern Borussia Dortmund verfügte zum 30. Juni 2023 über Eigenkapital in Höhe von TEUR 282.705 (30. Juni 2022 TEUR 273.155). Dieser Wert entspricht einer Eigenkapitalquote von 55,3 Prozent (Vorjahr 59,6 Prozent). Zum 30. Juni 2023 betrug das Grundkapital des Konzerns im Vergleich zum 30. Juni 2022 unverändert TEUR 110.396. Durch den im Geschäftsjahr erzielten Konzernjahresüberschuss in Höhe von TEUR 9.550 sind die Rücklagen von TEUR 162.872 auf nunmehr TEUR 172.422 angestiegen. Darüber hinaus wurden innerhalb der Rücklagen TEUR 4.754 aus der Kapitalrücklage entnommen und der sonstigen Ergebnisrücklage zugeführt. Dies resultiert aus der Verrechnung des Bilanzverlustes mit den betragsmäßig geringeren Gewinnrücklagen in der Borussia Dortmund KGaA, woraufhin die Kapitalrücklage zum Ausgleich des Differenzbetrags verwendet worden ist.

Zum Bilanzstichtag wies der Konzern Borussia Dortmund Gesamtschulden in Höhe von TEUR 229.130 aus. Diese lagen um TEUR 43.853 über dem Wert vom 30. Juni 2022 (TEUR 185.277). Die Entwicklung stellt sich wie folgt dar:

Zur Finanzierung von Investitionen in das Sachanlagevermögen wurden zum Bilanzstichtag Darlehen in Höhe von TEUR 11.103 in Anspruch genommen, von denen TEUR 2.276 in den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten ausgewiesen werden. Darüber hinaus nahm der Konzern Borussia Dortmund den bestehenden Kontokorrentrahmen in Höhe von TEUR 75.000 mit TEUR 10.529 (30. Juni 2022 TEUR 0) in Anspruch.

Im Berichtszeitraum sanken die lang- und kurzfristigen Verbindlichkeiten aus Leasing von TEUR 17.179 auf TEUR 12.962. Der Tilgungsleistung der Verbindlichkeiten aus Leasing in Höhe von TEUR 5.383 steht die Neuaufnahme von Leasingverpflichtungen für die Erweiterungen im Bereich des Fuhrparks in Höhe von TEUR 1.166 gegenüber.

Die langfristigen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich um TEUR 13.234 auf TEUR 46.848, insbesondere durch die gestiegenen langfristigen Verbindlichkeiten aus Transfergeschäften. Der Anstieg der kurzfristigen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 10.374 auf TEUR 86.015 ist im Wesentlichen durch die Zunahme der darin enthaltenen Anzahlungen auf Bestellungen begründet.

Die lang- und kurzfristigen Sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten sind zum Bilanzstichtag um TEUR 1.541 auf TEUR 37.357 gesunken (30. Juni 2022 TEUR 38.898). Dieser Rückgang begründet sich insbesondere durch höhere Personalverpflichtungen im Vorjahr. Gegenläufig haben sich die Verbindlichkeiten für ausstehende Rechnungen sowie die Verbindlichkeiten gegenüber der persönlich haftenden Gesellschafterin erhöht.

Aufgrund des im Vergleich zum Geschäftsjahr 2021/2022 positiven Jahresergebnisses erhöhten sich die kurzfristigen Steuerschulden zum Bilanzstichtag auf TEUR 1.135 (30. Juni 2022 TEUR 4).

Die lang- und kurzfristigen passiven Rechnungsabgrenzungsposten betrugen zum Bilanzstichtag TEUR 23.181 (Vorjahr TEUR 19.941). Der Anstieg um TEUR 3.240 ist im Wesentlichen auf Einzahlungen aus der Vermietung des SIGNAL IDUNA PARK bei der UEFA EURO 2024 sowie auf Einzahlungen aus der USA-Reise, die im Sommer 2023 stattgefunden hat, zurückzuführen.