Voraussichtliche Entwicklung wesentlicher operativer Aufwendungen

Personalaufwand

Die Personalaufwendungen umfassen rund die Hälfte der anfallenden operativen Aufwendungen. Dabei sind Teile dieser Personalaufwendungen von den sportlichen Erfolgen der Lizenzmannschaft abhängig und werden leistungsbezogen gewährt, sodass diese Ausgaben immer auch mit erlösgenerierenden sportlichen Erfolgen einhergehen.

Maßnahmen zur Variabilisierung der Personalkosten im Lizenzbereich im Hinblick auf das sportliche Abschneiden – vor allem in den UEFA-Wettbewerben bzw. der Qualifikation für diese – wurden bereits umgesetzt und sollen kurz- bis mittelfristig vorangetrieben und auf nahezu alle Gehaltsbestandteile ausgeweitet werden.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Das Kostenmanagement hat weiterhin höchste Priorität für Borussia Dortmund. Kosteneffizient zu agieren, liefert einen wesentlichen Ergebnisbeitrag. Daher arbeitet Borussia Dortmund stetig an einer weiteren Optimierung. Insbesondere der Zentraleinkauf versucht dabei kontinuierlich, Kosteneinsparungspotenziale zu heben, indem er unter anderem die Lieferantenbasis konsolidiert, kostengünstigere Rahmenverträge aushandelt oder gebündelte Bestellungen ausführt.

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen hängen zum Teil ebenfalls von der Anzahl der Spiele und den sportlichen Erfolgen ab. Trotz Kostenoptimierung können sich operative Aufwendungen, die mit einer wesentlichen Erlössteigerung und einem entsprechenden Ergebnisbeitrag korrespondieren, erhöhen.